应收账款融资模式中供应链上游的供应商企业

时间：2022-04-20 15:38:58

（三）供应商以对核心企业的应收账款为凭证，向金融机构发起融资。核心企业根据采购业务实际情况对供应商的应收账款进行确认，并通过供应链金融平台开出供应链票据等应收账款凭证。供应商企业收到应收账款凭证后，通过平台向金融机构发起融资申请。

在这样的金融业务模式加供应链的核心公司和保底的公司，对融资的企业采用反担保的方式，比如说在平安银行为家乐福上游供应商提供的融资业务中，家乐福支付给上游供应商的款项给了平安银行，这对于融资企业有关的经营活动可能会产生赔偿金，向平安银行进行担保。通过应收账款的融资缓解资金上的压力，更好的实现企业的运作，确保企业收益最大化。

应收账款融资是指在供应链核心企业承诺支付的前提下，金融机构对上游供应商进行贷款融资授信，上游供应商以其与核心企业签订的购销合同产生的应收账款为还款来源的融资。应收账款质押融资、应收账款转让融资、应收账款证券化融资是应收账款融资三种常见方式。其中，应收账款转让融资系商业保理的本质及核心。

预付款融资核心在于小微企业、上游供应企业、第三方的物流企业同供应商签订合同，对应供应商通常以代付货款的方式给予企业融资支持。在整个供应链中，融资的核心又取决于核心企业加工及销售能力，这也在一定程度上限制了小微企业的融资，加大了融资难的困境

银行一般只向有核心企业信誉背书的一级供销商提供信贷支持，也就是说核心企业的信用只能传递到一级供应商,无法间接地传递到其他供应商，因此二级，三级供应商的融资需求很难得到满足，供应链金融融资无法完全覆盖整个供应链。

本项目可开展政府采购信用融资。根据四川省财政厅关于推进四川省政府采购供应商信用融资工作的通知（川财采[2018]123号）符合通知要求、有融资需求的供应商可根据四川政府采购网公示的银行及其“政采贷”产品，自行选择符合自身情况的“政采贷”银行及其产品。

供应链中为核心企业提供产品和服务的上游供应商大多数为中小企业，这些中小企业经营不确定性高，融资规模小，会面临融资难、融资贵、融资慢，供应商的融资难也会对核心企业的生产经营稳定性造成影响，并且更换供应商的总体成本较高。如果通过供应链金融为中小供应商提供贷款，保证供应商的正常经营也能保证核心企业供应链的稳定性。

应收账款融资模式中供应链上游的供应商企业由于售出货物通常面临着收款周期长的问题，为了取得运营资金，上游供应商与核心企业（采购商）达成协议，并由核心企业向上游供应商发出应收账款单据，上游供应商转让应收账款单据，以此向金融机构申请不长于应收账款账期的贷款，核心企业向金融机构做出付款承诺，同时金融机构对核心企业进行授信评估，若信用良好，金融机构则向上游供应商发放贷款，付款期限到期后，由核心企业向金融机构支付款项，金融机构对其进行核对后，将剩余款项支付给上游供应商。

标签：企业 供应商 模式 融资