[惠特尼]比特币 IRA 终极指南

在您了解比特币作为一种新货币形式的重要性后，您可能会开始怀疑是否愿意将其保存在个人退休账户 (IRA) 等退休储蓄工具中。

在比特币和退休的交叉点上，您会发现一个强大的机制，可以为您的未来以及最终为您的后代建立和保存您的财富。

以下是您需要了解的有关在 IRA 中持有比特币的所有信息。什么是 IRA？IRA 或个人退休账户是个人持有的税收优惠退休储蓄账户，与雇主无关。

IRA 可以通过每年缴款独立建立，但 IRA 的主要资金通常发生在某人离开雇主时。

离职后，个人可以将工作场所退休计划（通常是 401(k)、403(b)、457 或 TSP）中的余额“转存”到 IRA 中。单击图像了解更多信息。

IRA 有哪些不同类型？ 传统 IRA 传统 IRA 的资金来源为税前。

这意味着 59.5 岁之后，从传统 IRA 中提取的款项通常按普通收入税率征税。

这些资金通常由现有传统 IRA 或 401(k) 的展期提供。

它们通常最适合那些希望在开始提款时处于较低税级的人，或者更喜欢“预先”而不是未来享受税收优惠的人。

向传统 IRA 缴款还可以为您带来当年的税收优惠，因为它们可以免税。Roth IRAA Roth IRA 的资金来源为税后。

这意味着，如果您满足一定的年龄和其他要求，退休年龄后从 Roth IRA 提款通常无需缴税。

Roth IRA 通常通过现有 Roth IRA 或 Roth 401(k) 的展期或非 Roth 退休基金的“Roth 转换”来提供资金。

它们通常最适合那些希望在开始提款时处于较高税级的人。

与传统 IRA 不同，Roth IRA 供款不提供当年税收优惠，因为它们不可免税。SEP 和 SIMPLE IRA 怎么样？如果您是自雇人士，您最多可以缴纳“净额”的 20% “自营职业收入”的最高限额为 61,000 美元（2022 年的最高限额，尽管每年都会变化）到 SEP IRA。SIMPLE IRA 是一种针对小型雇主的特殊类型的团体退休计划，多年来受欢迎程度有所下降。

您通常可以将 SIMPLE IRA 中的任何余额转入免税的比特币 IRA。

然而，SIMPLE IRA 确实有一个特殊的规则，即在账户存在的头两年内不允许展期。哪种 IRA 最适合持有比特币？至于传统 IRA 与 Roth IRA，您可以阅读下面的一些示例场景不同的展期方法及其税收影响。

不幸的是，我们无法在 Unchained 提供任何形式的税务建议。

我们鼓励您咨询税务顾问，了解有关不同类型 IRA 的任何问题，以及它们如何适用于您的具体税务情况。至于哪个特定 IRA 提供商最适合您的比特币 IRA，您应该阅读以下有关不同类型 IRA 的部分：市场上可用的比特币 IRA 类型以及它们的比较。我必须多大才能在不受处罚的情况下提款？ IRA 的重点是退休储蓄，因此，在 IRA 之前提款将被处以 10% 的罚金特定年龄，通常为 59.5 岁。

在此年龄之前提款通常需缴纳 10% 的罚款以及任何适用的所得税。

也就是说，也有一些例外情况，因此请务必咨询您的税务顾问。我可以将传统 IRA 转换为 Roth IRA吗？是的，您可以将传统 IRA 转换为 Roth IRA。

转换将需缴纳所得税，但可免除通常的提前分配 10% 的罚款。我可以向 IRA（传统或罗斯）贡献多少比特币？来自其他退休计划的滚存没有限制。

对于非展期的年度 IRA 供款，美国国税局 (IRS) 在其网站上公布了限额（每年都会变化）。 比特币 IRA 基础知识 虽然 IRA 的基本功能和规则无论您持有何种投资工具都适用，但有一些具体注意事项请注意比特币 IRA。在 IRA 内购买和销售比特币免税吗？是的，税收会推迟到从 IRA 本身提取资金时（即使如此，就 Roth IRA 而言，应该有如果满足要求则无需缴税）。

然而，我们相信，作为一种储蓄工具，可以长期持有比特币。

因此，我们的 IRA 产品不是为频繁交易者设计的。我可以在 IRA 中挖掘比特币吗？虽然可以在 IRA 中挖掘比特币，但您应该问的问题是，考虑到现行税法和所涉及的风险，这是否谨慎。

Unchained 不提供 IRA 内的挖矿服务，因为存在 UBIT 纳税义务的潜在风险，这是 IRA 进行某些“贸易或商业”投资时适用的一种特殊税种。您可以在我们的文章中了解有关这些风险的更多信息，其中包括您需要什么了解比特币挖矿、IRA 和税收。我可以在 IRA 中以比特币为抵押贷款吗？就像 IRA 中的挖矿一样，在 IRA 中以比特币为抵押贷款会使您的 IRA 面临不相关的商业所得税 (UBIT)。

如前所述，让您的 IRA 承担 UBIT 纳税义务存在相当大的风险。我可以直接向我的 IRA 存入比特币吗？不可以。

根据 IRC 408(a)(1)，IRA 缴款必须为美元。

例外情况是，如果您已经在不同的比特币 IRA 提供商的 IRA 中持有比特币，并且希望将比特币从一个比特币 IRA 转到另一个比特币 IRA，则进行“实物展期”。

仅当您的旧提供商允许时才允许这样做；

Unchained 无法控制旧提供商是否允许实物展期或是否必须以美元为单位。

政府会禁止比特币 IRA 吗？人们对比特币 IRA 的另一个普遍担忧是其监管的可持续性。

如果比特币本身在未来遇到不利的税法/法律，会发生什么？这个问题的简短答案是，《国内税收法》没有规定 IRA 中允许哪些资产。

在这方面，美国国税局采用消极法规；

相反，它列出了退休账户中不允许的投资。

因此，任何未被禁止的投资都是允许的。我们设计 Unchained IRA 的结构是为了遵守所有相关税法，并相信这种结构与现行法律下的任何其他类型的退休账户一样可持续。根据具体情况，您IRA 可以持有多种非常规投资，包括房地产、私人股票、股票期权以及比特币。

虽然法律可以改变，但需要国会的法案。不幸的是，Unchained Capital 不是律师事务所或注册会计师事务所，无法提供税务建议。

如果您对比特币在 IRA 中的法律或税务适用性有疑问，请咨询您的税务顾问。阅读更多：比特币 IRA 可持续吗？麦克纳尔蒂案和比特币 IRA 2021 年 11 月 18 日，美国税务法院发布了一项意见，McNulty v Comm'r, 157 TC 10 (2021)，它在那些对比特币 IRA 感兴趣的人中引起了很多互联网讨论。

了解 McNulty 意见的内容以及 Unchained IRA 的结构如何超出裁决中批评的结构非常重要。观看我们关于此主题的网络研讨会，全面了解 McNulty 及其在比特币 IRA 和 Unchained IRA 中的具体应用。在麦克纳尔蒂案中，纳税人因在“支票簿”IRA 中持有黄金而陷入困境，而这些黄金并不由银行或信托公司实际拥有。如果您担心麦克纳尔蒂案的结果，您应避免支票簿比特币 IRA。

看看我们的 Unchained IRA，它的结构与支票簿 IRA 非常不同，因此我们相信它并不违反 McNulty 的基本原理。

Unchained 无法提供税务或法律建议，因此，如果您对 Unchained IRA 结构的适用性有任何疑问，请咨询您的税务顾问。阅读更多：关于 McNulty v. Comm'r 和比特币 IRA 您应该了解的内容如何最大化您的IRA 中的比特币持有量 有许多不同的方式可以开始向您的比特币 IRA 供款，每个人都来自不同的财务背景。

如果您以前从未拥有过退休账户，那么可以简单轻松地开始使用一个账户并开始向比特币 IRA 进行年度供款。

但如果您已经有退休账户怎么办？

当您决定在以后的生活中开始提款时，如何确保您保留尽可能多的价值并获得最多的比特币和最小的税收负担？我应该清算旧的退休账户吗？我们收到的一个常见问题与只需清算现有的 IRA 并用收益购买比特币（在 IRA 之外）。

虽然您当然可以这样做，但这会产生所得税以及 10% 的罚款。

这可能意味着您的总体比特币持有量可能会减少 40% 或更多。对您的旧退休账户进行展期可以避免这些问题。假设每个 BTC 为 50,000 美元，退休账户为 100,000 美元，这就是这两种方法的比较：ApproachTotal BTCTax ImplicationRollover from将传统 IRA 或 401(k) 转换为比特币 IRA2 递延所得税清算传统 IRA 并在 IRA 之外购买比特币1.2 (-.8)所得税 + 今天的罚款 + 未来的资本利得税 Roth 转换与传统 IRA 相比如何当将现有的非 Roth 退休账户转入 Unchained IRA 时，许多人考虑的另一个选择是 Roth 转换。

（另一方面，如果您现有的退休账户已经是 Roth 账户，那么您很幸运，因为您可以将这些资金免税转入 Unchained Roth IRA。）如果您进行 Roth 转换，您选择纳税提前付款，但您可以避免提前取款时被征收 10% 的罚款。

这里最大的好处是您可以终身免税。

当您在未来退休期间花费该比特币时，您根本不必考虑税收。方法总 BTC 税收影响从传统 IRA 或 401(k) 转存到比特币 IRA2 所得税递延 Roth 转换为比特币 IRA1.4 (- .6) 无未来税清算传统 IRA 并在 IRA1.2 (-.8) 之外购买比特币 所得税 + 罚款 + 未来资本利得税 我可以向比特币 Roth IRA 进行后门捐款吗？ 虽然转换时没有收入限制从传统 IRA 到 Roth IRA，对比特币 Roth IRA 的任何转存都没有收入限制，就像 Unchained IRA 一样，从个人资金向 Roth IRA 进行年度缴款有收入限制。幸运的是，对于许多超过此期限的比特币买家来说国税局收入限制，这就是后门供款流程的用武之地。后门供款是一个多步骤的过程，但一旦完成第一个步骤，您就会掌握它的窍门。

要了解有关具体步骤的更多信息，请参阅下文。阅读更多：如何为您的比特币 Roth IRA 进行后门捐款 不同的比特币 IRA 有何比较？比特币 IRA 有四种主要类型，每种类型都有其优缺点。

在它们之间进行选择时，您需要考虑持有比特币的两个最重要的好处：金融主权和价格走势风险。

产品主权价格升值比特币期货 ETF 无密钥控制间接暴露于价格比特币现货 ETF 无密钥控制大部分直接暴露于价格没有密钥控制的比特币 IRA 无密钥控制直接暴露于价格有密钥控制的比特币 IRA 完全控制密钥直接暴露于价格我们相信比特币 IRA 可以提供这两种好处是您的比特币退休储蓄的最佳选择。虽然 Unchained IRA 可能需要您更多的学习曲线来持有钥匙，但我们相信花时间接受基本的比特币托管教育以及其他好处，例如直接价格暴露，无交易对手风险和整体价值。阅读更多比特币 IRA 比较：现货 ETF、无密钥控制与实物比特币。如何使用 Unchained Capital 建立比特币 IRA 如果您决定要继续建立比特币 IRA，您现在可能想知道如何开始。

幸运的是，我们只需四个步骤即可无缝且轻松地在 Unchained IRA 中持有比特币：通过 Unchained Capital 开设 IRA 账户签署协议创建您的 IRA 金库启动您的 IRA 或 401(k) 展期您可以阅读有关这些步骤的完整详细信息，请参阅我们在 IRA 中持有比特币的 4 步指南。如果我要进行 401(k) 展期怎么办？如果您是从 401(k)、403(b) 或如果您选择其他雇主退休计划而不是 IRA，我们可以向您提供有关与您旧计划的管理员启动转账的说明。

从那里，我们的交易台将自动将您的美元资金转换为比特币，安全地保存在您的 IRA 中。阅读更多：401k（雇主计划）到比特币 IRA 展期如何运作？建立比特币 IRA 需要多长时间？整个 IRA 转存流程（从填写订单到将比特币存入您的 IRA 金库）可能需要 2-4 周，具体取决于您和您之前的 IRA 提供商在此流程中完成职责的速度。我需要多长时间“退出市场”？在设置 Unchained IRA 时，很难说您将“退出市场”多长时间，因为这完全取决于您当前的 IRA 提供商需要多长时间来清算您的投资以及将所得资金转至您的 Unchained IRA 一旦我们的金融服务合作伙伴收到您之前的 IRA 的资金，资金将需要 1-2 个工作日才能结算并发送至 Unchained Capital 交易柜台。

一旦我们收到资金，我们将在下一个工作日进行交易。

购买完成后，我们将向您发送交易摘要，并且比特币将在首次购买后 48 小时内存入您的金库。开设 Unchained IRA 账户的最低金额是多少？无论是通过展期还是捐款，每次转账都必须至少 6,000 美元。

当 Unchained 收到 Unchained IRA 的任何展期或捐款时，它会自动从美国转换

美元兑换成比特币并存入您的 IRA 金库。您比特币托管之旅的合作伙伴在 Unchained，我们不仅帮助您在 IRA 中设置和持有比特币，我们还为您提供与管理比特币财富相关的一切事宜。

这就是为什么我们提供多重签名金库——我们的 IRA 产品的基础——贷款、场外交易平台等等。

如果您准备好开始使用任何这些服务，我们的礼宾团队随时准备帮助您立即开始使用。

无论您需要建立 IRA 的帮助还是想要了解复杂的比特币技术主题，我们都很乐意听取您的意见。本文仅供教育目的，不能作为税务建议。

Unchained 对于此处描述的任何结构的税务后果不做任何陈述，所有此类问题应直接咨询您选择的律师或注册会计师。最初发布于 Unchained.com。

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